Содержание:
Транспортный налог – это ежегодный сбор с физических и юридических лиц, владеющих транспортными средствами и, прежде всего, легковыми автомобилями. Он относится к региональным налогам и устанавливается законами субъектов Федерации о налоге (глава 28 Налогового кодекса Федерации). Проще говоря, в нашей стране транспортный налог платят все владельцы автомобилей (а также мотоциклов, яхт, самолетов) – граждане и компании. А размер налога регионы устанавливают сами: в Башкирии — одна ставка, в Челябинской области — вторая, в Москве — своя.
– Деньги налогоплательщиков по транспортному налогу не направляются в федеральный бюджет, а оставляются в регионах. Их используют для строительства школ, дорог и других местных целей», — говорит кандидат юридических наук, юрист Геннадий Нефедовский.
В нашей стране транспортный налог появился в 1991 году (закон «О дорожных фондах в Федерации» от 18 октября). Средства, полученные от транспортных налогов, идут на содержание, ремонт и реконструкцию дорог.
Как рассчитывается транспортный налог
Ставка транспортного налога рассчитывается по формуле:
Сумма налога = Ставка налога * Налоговая база * (Количество месяцев владения / 12) * Повышающий коэффициентт
Ставка налога зависит от мощности двигателя, объема автомобиля, категории автомобиля и года выпуска. Она может варьироваться в зависимости от региона – с каждой лошадиной силы легкового автомобиля (с двигателем до 100 л.с.) можно взять от 1 до 25 рубля.
Налоговая база это мощность двигателя.
Множитель привязана к стоимости автомобиля и его возрасту. Все легковые автомобили дороже 3 миллионов рублей облагаются повышенным налогом. Рядовому автовладельцу знать его коэффициент необязательно – налоговая инспекция все рассчитает с учетом тех цен, которые перечисляет ей Минпромторг. Раз в год это ведомство составляет список автомобилей дороже 3 миллионов. Автолюбители называют это «налогом на роскошь». Вот список транспортного налога за 2021 год, который будет уплачен в 2022 году.
Это важно! В 2022 году правительство решило поднять планку «налога на роскошь» до 10 миллионов рублей. То есть повышающий коэффициент распространяется только на автомобили дороже 10 миллионов рублей, хотя раньше он действовал для машин от 3 миллионов рублей. Пока неизвестно, будет ли эта установка отменена в 2023 году или будут введены новые границы.
Коэффициенты выглядят следующим образом:
| Легковые автомобили средней стоимости | Возраст транспорта не более 3 лет. | Возраст транспорта не более 5 лет. | Возраст транспорта не более 10 лет. | Возраст транспорта не более 20 лет. |
|---|---|---|---|---|
| от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с момента выпуска которых прошло не более трех лет | 1,1 | - | - | - |
| от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с момента выпуска которых прошло не более пяти лет | - | 2 | - | - |
| от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с момента выпуска которых прошло не более десяти лет | - | - | 3 | - |
| от 15 миллионов рублей, с выпуска которых прошло не более 20 лет | - | - | - | 3 |
Обратите внимание, что в таблице рядом со стоимостью автомобиля указан также возраст автомобиля. По истечении этого срока, например, трех лет для «ласточек» более 3 миллионов рублей повышающий коэффициент не применяется.
Отметим, что в связи с резким ростом цен на автомобили в 2022 году ФНС планирует скорректировать повышающие коэффициенты для личных автомобилей стоимостью более 3 млн рублей. В настоящее время законопроект находится на рассмотрении Госдумы. Вероятно, корректировка коснется автомобилей, список которых предложил Минпромторг. Отметим, что коэффициент хотят скорректировать только для автомобилей, купленных в 2022 году.
Ставки транспортного налога
– Транспортный налог определяется каждым регионом самостоятельно. В Налоговом кодексе есть общие ставки для всех, но регионы могут их менять, например, снижать или повышать, но не более чем в десять раз, — говорит Судья КП Геннадий Нефедовский.
Например, так выглядит ставка налога в Москве, привязанная к мощности автомобиля.
| Автомобили с мощностью двигателя | Налог на каждую лошадиную силу |
|---|---|
| до 100 литров. с. инклюзивный | 12 руб. |
| более 100 литров. с. до 125 литров. с. инклюзивный | 25 руб. |
| более 125 литров. с. до 150 литров. с. инклюзивный | 35 руб. |
| более 150 литров. с. до 175 литров. с. инклюзивный | 45 руб. |
| более 175 литров. с. до 200 литров. с. инклюзивный | 50 руб. |
| более 200 литров. с. до 225 литров. с. инклюзивный | 65 руб. |
| более 225 литров. с. до 250 литров. с. инклюзивный | 75 руб. |
| более 250 литров. с. | 150 руб. |
Вот ставки транспортного налога на автомобили в Санкт-Петербурге:
| Автомобили с мощностью двигателя | Налог на каждую лошадиную силу |
|---|---|
| до 100 литров. с. инклюзивный | 24 руб. |
| более 100 литров. с. до 150 литров. с. инклюзивный | 35 руб. |
| более 150 литров. с. до 200 литров. с. инклюзивный | 50 руб. |
| более 200 литров. с. до 250 литров. с. инклюзивный | 75 руб. |
| более 250 литров. с. | 150 руб. |
В ХМАО свои расчеты:
| Автомобили с мощностью двигателя | Налог на каждую лошадиную силу |
|---|---|
| до 100 литров. с. инклюзивный | 15 руб. |
| более 100 литров. с. до 150 литров. с. инклюзивный | 35 руб. |
| более 150 литров. с. до 200 литров. с. инклюзивный | 40 руб. |
| более 200 литров. с. до 250 литров. с. инклюзивный | 60 руб. |
| более 250 литров. с. | 120 руб. |
В Татарстане есть такие:
| Автомобили с мощностью двигателя | Налог на каждую лошадиную силу |
|---|---|
| до 100 л. С. включительно, принадлежащие юридическим лицам | 25 руб. |
| до 100 л. С. в том числе принадлежащие гражданам | 10 руб. |
| более 100 литров. с. до 150 литров. с. инклюзивный | 35 руб. |
| более 150 литров. с. до 200 литров. с. инклюзивный | 50 руб. |
| более 200 литров. с. до 250 литров. с. инклюзивный | 75 руб. |
| более 250 литров. с. | 150 руб. |
Самый простой способ узнать транспортный налог в вашем городе — воспользоваться калькулятором на сайте налоговой. Введите регион, мощность двигателя, срок владения и получите расчет.
Льгота по налогу на транспортное средство
К транспортному налогу применяются федеральные и региональные льготы.
Федеральные льготы по транспортному налогу:
- инвалиды от него освобождаются для специально оборудованных автомобилей или для автомобилей, полученных от социального обеспечения, мощностью до 100 лошадиных сил.
- Герои СССР и Федерации, Социалистического Труда, полные кавалеры орденов Славы и некоторые другие, ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий, ликвидаторы аварии в Чернобыле и на заводе «Маяк» — для автомобилей с двигателем. мощностью до 150 лошадиных сил включительно, моторные лодки с мощностью двигателя до 20 «лошадей» включительно, мотоциклы и скутеры с мощностью двигателя до 35 лошадиных сил включительно.
- Родители трех и более несовершеннолетних детей не платят транспортный налог за автомобили и автобусы с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно.
- один из родителей (законных представителей) ребенка-инвалида, при наличии заключения о наличии медицинских показаний к приобретению автомобиля в соответствии с индивидуальной программой реабилитации, в отношении автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с. лошадиные силы включительно;
- электромобили мощностью до 150 лошадиных сил включительно.
Существуют также региональные стимулы. Например, в Москве есть льготы для ветеранов, инвалидов I и II группы, а также одного из родителей в многодетной семье.
Подробную информацию о налоговых льготах в вашем регионе смотрите в справке ФНС или позвоните в контактный центр налоговой – 8 (800) 222-22-22.
Как оплатить транспортный налог
Есть несколько способов.
- Придите в банк с квитанцией и подойдите к кассе или воспользуйтесь банкоматом. Вам нужно будет ввести данные из квитанции.
- Через портал Госуслуг.
- Сайт налоговой службы ФНС нашей страны. Воспользуйтесь услугой «Оплатить налоги» или воспользуйтесь личным кабинетом, если он у вас есть.
- В приложении для смартфона вашего банка. Вам необходимо ввести индекс платежного документа, который указан в налоговом уведомлении.
Обязательно сохраняйте все квитанции об оплате. Удобно, если они будут в электронном виде. Если платеж вдруг не пройдет, вы можете предоставить налоговое подтверждение. Это поможет вам избежать пеней и штрафов.
Условия уплаты транспортного налога
— Транспортный налог уплачивается до 1 декабря следующего года. В случае неуплаты налогоплательщику начисляется пеня, – говорит адвокат Геннадий Нефедовский.
Срок оплаты (на 2021 год) для граждан (физических лиц): не позднее 1.12.2022 г. XNUMX декабря.
Срок оплаты (на 2021 год) для компаний (юридических лиц): не позднее 5.02.2022 г. XNUMX декабря.
Срок оплаты (на 2022 год) для граждан: не позднее 1.12.2023 года
Срок сдачи (на 2022 год) для компаний: не позднее 5.02.2023 г. XNUMX декабря.
Популярные вопросы и ответы
Отвечает на вопросы читателей журнала Healthy Food Near Me. кандидат юридических наук, адвокат Геннадий Нефедовский:
Какой транспорт должен облагаться налогом?
1. автомобили;
2. мотоциклы (в том числе скутеры);
3. автобусы;
4. самоходные машины;
5. снегоходы;
6. самолеты и вертолеты;
7. яхты, лодки, моторные лодки и водные мотоциклы.
Какие транспортные средства не облагаются налогом?
Что будет, если не платить дорожный налог?
Этим вопросом займутся судебные приставы. Первое, что они делают, это проверяют банковские счета. Если у неплательщика есть на них деньги, то им спишут и налог, и пени, и штраф в размере 40% за уклонение от уплаты налогов, и исполнительный гонорар за свою работу.
Если долг передан судебным приставам, они имеют право запретить выезд за границу и конфисковать транспортное средство – его нельзя продать, подарить и т. д. Если долги значительно вырастут, автомобиль у человека могут отобрать и продать с аукциона, чтобы заставить человека долг, подлежащий погашению.